Steuern In Aktien Optionen

Holen Sie sich die meisten Out of Employee Stock Optionen. Ein Mitarbeiter Aktienoptionsplan kann ein lukratives Investmentinstrument sein, wenn richtig verwaltet Aus diesem Grund haben diese Pläne seit langem als ein erfolgreiches Werkzeug, um Top-Führungskräfte zu gewinnen, und in den letzten Jahren ein beliebtes Mittel zu werden Locken nicht-exekutive Mitarbeiter Leider sind einige noch nicht in vollem Umfang nutzen das Geld aus ihrer Mitarbeiter-Aktie Verständnis der Art der Aktienoptionen Besteuerung und die Auswirkungen auf persönliches Einkommen ist der Schlüssel zur Maximierung einer solchen potenziell lukrativen perk. Was ist ein Mitarbeiter Stock Option Eine Mitarbeiteraktienoption ist ein Vertrag, den ein Arbeitgeber einem Arbeitnehmer ausstellt, um einen festgelegten Betrag von Aktien der Aktien der Gesellschaft zu einem festen Preis für einen begrenzten Zeitraum zu erwerben. Es gibt zwei breite Klassifikationen von Aktienoptionen, die nicht qualifizierte Aktienoptionen NSO ausgeben Und Anreizaktienoptionen ISO. Non-qualifizierte Aktienoptionen unterscheiden sich von Anreizaktienoptionen auf zwei Arten Zunächst werden NSOs nicht-exekutiven Mitarbeitern und externen Direktoren oder Beratern angeboten. Im Gegensatz dazu sind ISOs ausschließlich den Führungskräften der Führungskräfte vorbehalten Zweitens erhalten nichtqualifizierte Optionen keine besondere föderale Steuerbehandlung, während Anreizaktienoptionen eine günstige steuerliche Behandlung erhalten, da sie spezifische gesetzliche Regelungen, die durch den Internal Revenue Code beschrieben werden, mehr über diese günstige steuerliche Behandlung nachstehend bereitgestellt werden. NSO - und ISO-Pläne haben eine gemeinsame Merkmal sie können komplex sein Transaktionen innerhalb dieser Pläne müssen spezifische Begriffe folgen, die durch die Arbeitgebervereinbarung und den Internal Revenue Code festgelegt sind. Grunddatum, Verfall, Ausübung und Übung Um zu beginnen, werden den Mitarbeitern in der Regel kein volles Eigentum an den Optionen am Einführungstermin gewährt Des Vertrages auch als Erteilungsdatum bekannt Sie müssen bei der Ausübung ihrer Optionen einen bestimmten Zeitplan einhalten, der als Ausübungsplan bekannt ist. Der Ausübungsplan beginnt am Tag der Erteilung der Optionen und listet die Termine auf, die ein Mitarbeiter in der Lage ist, eine bestimmte Nummer auszuüben Der Anteile Zum Beispiel kann ein Arbeitgeber 1.000 Aktien am Erteilungsdatum zu gewähren, aber ein Jahr ab diesem Zeitpunkt werden 200 Aktien werden der Angestellter wird das Recht zur Ausübung von 200 der 1.000 Anteile, die ursprünglich gewährt haben, ausgegeben. Das Jahr danach sind weitere 200 Aktien Veräußert und so weiter Der Veräußerungsplan folgt einem Verfallsdatum Zu diesem Zeitpunkt behält sich der Arbeitgeber nicht mehr das Recht vor, seinen Angestellten unter den Bedingungen der Vereinbarung zu kaufen. Eine Mitarbeiteraktienoption wird zu einem bestimmten Preis gewährt, Bekannt als der Ausübungspreis Es ist der Preis pro Aktie, die ein Mitarbeiter zahlen muss, um seine Optionen auszuüben. Der Ausübungspreis ist wichtig, weil er verwendet wird, um den Gewinn zu bestimmen, der das Schnäppchenelement genannt wird, und die Steuer, die auf den Vertrag zu zahlen ist. Das Schnäppchenelement ist Berechnet durch die Subtraktion des Ausübungspreises vom Marktpreis der Gesellschaftsaktie am Tag der Ausübung der Option. Erwerb von Mitarbeiteraktienoptionen Der Internal Revenue Code hat auch eine Reihe von Regeln, die ein Eigentümer zu befolgen muss, um zu vermeiden, dass er erhobene Steuern auf sich beansprucht Verträge Die Besteuerung von Aktienoptionsverträgen hängt von der Art der Option im Besitz ab. Für nicht qualifizierte Aktienoptionen NSO. Die Gewährung ist kein steuerpflichtiges Ereignis. Taxation beginnt zum Zeitpunkt der Ausübung Das Schnäppchenelement einer nicht qualifizierten Aktienoption wird berücksichtigt Entschädigung und wird mit dem ordentlichen Ertragsteuersatz besteuert. Wenn zum Beispiel ein Arbeitnehmer 100 Aktien der Aktie A zu einem Ausübungspreis von 25 gewährt wird, beträgt der Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung 50 Das Schnäppchenelement des Vertrages beträgt 50 - 25 x 100 2.500 Beachten Sie, dass wir davon ausgehen, dass diese Aktien 100 betragen sind. Der Verkauf der Sicherheit löst ein anderes steuerpflichtiges Ereignis aus. Wenn der Mitarbeiter beschließt, die Aktien unverzüglich oder weniger als ein Jahr aus der Ausübung zu verkaufen, wird die Transaktion als Kurzfristige Kapitalgewinne oder - verluste und unterliegen der steuerlichen Einkommensteuersatz Wenn der Arbeitnehmer beschließt, die Aktien ein Jahr nach der Ausübung zu verkaufen, wird der Verkauf als langfristiger Kapitalgewinn oder - verlust ausgewiesen und die Steuer wird Werden reduziert. Incentive Aktienoptionen ISO erhalten spezielle steuerliche Behandlung. Die Gewährung ist nicht eine steuerpflichtige Transaktion. No steuerpflichtige Ereignisse werden bei der Ausübung berichtet, aber das Schnäppchen Element einer Anreiz-Aktienoption kann alternative minimale Steuer AMT auslösen. Das erste steuerpflichtige Ereignis tritt bei Der Verkauf Wenn die Aktien sofort nach ihrer Ausübung verkauft werden, wird das Schnäppchenelement als ordentliches Einkommen behandelt. Der Gewinn aus dem Vertrag wird als langfristiger Kapitalgewinn behandelt, wenn die folgende Regel gezahlt wird, um die Aktien zu halten 12 Monate nach Ausübung und sollte erst zwei Jahre nach dem Erteilungsdatum verkauft werden. Angenommen, die Aktie A wird am 1. Januar 2007 gewährt. 100 Pfandbrief Die Führungskraft übt die Optionen am 1. Juni 2008 aus. Sollte er oder sie das berichten wollen Gewinn aus dem Vertrag als langfristiger Kapitalgewinn, die Aktie kann nicht vor dem 1. Juni 2009 verkauft werden. Weitere Überlegungen Obwohl der Zeitpunkt einer Aktienoptionsstrategie wichtig ist, gibt es noch andere Überlegungen. Ein weiterer wichtiger Aspekt der Aktienoptionsplanung Ist der Effekt, dass diese Instrumente auf die Gesamtvermögensverteilung haben werden. Für einen Investitionsplan, der erfolgreich sein muss, müssen die Vermögenswerte ordnungsgemäß diversifiziert werden. Ein Mitarbeiter sollte vor konzentrierten Positionen auf jedem Unternehmen s vorsichtig sein. Die meisten Finanzberater deuten darauf hin, dass die Aktien der Gesellschaft 20 sein sollten Am meisten der gesamten Investitionsplan Während Sie sich wohl fühlen können, investieren Sie einen größeren Prozentsatz Ihres Portfolios in Ihrem eigenen Unternehmen, es ist einfach sicherer zu diversifizieren Beraten Sie einen Finanz-und Steuer-Spezialisten, um die besten Ausführungsplan für Ihr portfolio. Bottom Line konzeptionell zu bestimmen , Optionen sind eine attraktive Zahlungsmethode Welche bessere Art, Mitarbeiter zu ermutigen, an dem Wachstum eines Unternehmens teilzunehmen, als indem sie ihnen ein Stück des Kuchens anbieten In der Praxis kann die Erlösung und Besteuerung dieser Instrumente jedoch ziemlich kompliziert sein. Die meisten Mitarbeiter verstehen es nicht Die steuerlichen Auswirkungen des Besitzes und Ausübung ihrer Optionen Infolgedessen können sie stark von Uncle Sam bestraft werden und verpassen oft etwas von dem Geld, das durch diese Verträge erzeugt wird. Denken Sie daran, dass der Verkauf Ihrer Mitarbeiterbestände sofort nach der Ausübung die höhere kurzfristig induzieren wird Kapitalertragsteuer Warten, bis der Verkauf für die geringere langfristige Kapitalertragsteuer qualifiziert ist, können Sie Hunderte oder sogar Tausende sparen. Der Zinssatz, bei dem ein Depotinstitut Geld an der Federal Reserve an eine andere Depotbank leiht.1 Eine statistische Maßnahme Der Verteilung der Renditen für eine gegebene Sicherheit oder Marktindex Volatilität kann entweder gemessen werden. Es handeln der US-Kongress verabschiedet im Jahr 1933 als Banking Act, die Geschäftsbanken von der Teilnahme an der Investition verboten. Nonfarm Gehaltsliste bezieht sich auf jede Arbeit außerhalb der landwirtschaftlichen Betriebe , Private Haushalte und die gemeinnützige Sektor Das US-Büro der Arbeit. Die Währung Abkürzung oder Währungssymbol für die indische Rupie INR, die Währung von Indien Die Rupie besteht aus 1.Angebot auf einem Bankrott Unternehmen Vermögenswerte von einem interessierten Käufer Gewählt von der Bankrott Unternehmen aus einem Pool von Bietern. Artikel Investing Tax Ramifications in Trading Options. Tax Ramifications in Trading-Optionen. Ein besonders komplexes Gebiet des Risikos beinhaltet Steuern Wenn Sie wie die meisten Menschen sind, verstehen Sie, wie die Besteuerung funktioniert, im Allgemeinen Wenn es Kommt zu Optionen, aber es gibt ein paar Sonderregeln, die entscheiden können, ob eine bestimmte Strategie sinnvoll ist. Kapitalgewinne - steuerpflichtige Gewinne aus Anlagen werden kurzfristig oder langfristig aufgegliedert Die normale Behandlung von Kapitalgewinnen wird durch Ihre Haltedauer bestimmt Wenn Sie Aktien für 12 Monate oder mehr besitzen und dann verkaufen, wird Ihr Gewinn als langfristiger Gewinn oder Verlust behandelt, wird ein niedrigerer Steueranteil angewandt als auf kurzfristige Kapitalgewinne Gewinne auf Vermögenswerte, die weniger als 12 Monate sind. Diese Regel gilt für Aktien und ist ziemlich einfach, bis Sie mit Optionen auch beginnen Dann die Kapitalgewinnregeln ändern. Hier sind 11 Regeln für Option-bezogene Kapitalertrag Steuern. Kurzfristige Kapitalgewinne Im Allgemeinen wird jede Investition, die Sie für weniger als 12 Monate halten werden Besteuert mit dem gleichen Satz wie Ihr anderes Einkommen Ihr effektiver Steuersatz Nach 2003 kann dieser Satz so hoch sein wie 35 Prozent Der Satz ist geplant, um im Jahr 2010 zu steigen, es sei denn, weitere Gesetze werden verabschiedet, um zu ändern. Langfristige Kapitalgewinne Für Investitionen gehalten Für 12 Monate oder mehr gilt ein günstigerer Steuersatz. Der Höchstsatz von 15 Prozent auf langfristige Gewinne gilt für Nettoveräußerungsgewinne langfristige Kapitalgewinne abzüglich kurzfristiger Kapitalverluste Dieser Kurs dauert bis Ende 2008, sofern nicht zukünftig Revisionen werden gemacht, um die günstigen Tarife dauerhaft zu machen. Konstruktive Verkäufe Sie könnten besteuert werden, als ob Sie eine Investition verkauft haben, auch wenn Sie nicht tatsächlich einen Verkauf abgeschlossen haben Diese konstruktive Verkaufsregel gilt, wenn die Ausgleich von Long - und Short-Positionen in der gleichen Sicherheit eingegeben werden Beispiel, wenn Sie 100 Aktien kaufen und später kurz 100 Aktien der gleichen Aktie verkaufen, könnte es als konstruktiver Verkauf behandelt werden. Die gleichen Regeln könnten angewendet werden, wenn Optionen zur Absicherung von Aktienpositionen verwendet werden. Die bestimmenden Faktoren sind die Zeit zwischen dem Zwei Transaktionen, Änderungen der Preisniveaus und endgültige Ergebnisse beider Seiten in der Transaktion Dies ist ein komplexes Gebiet des Steuerrechts, wenn Sie mit Kombinationen und kurzen Verkäufen beteiligt sind, sollten Sie mit Ihrem Steuerberater zu ermitteln, um festzustellen, ob konstruktive Verkaufsregeln gelten Ihre Transaktionen. Wash Verkäufe Wenn Sie Lager verkaufen und innerhalb von 30 Tagen, kaufen Sie es wieder, es gilt als waschen Verkauf Unter der Waschverkauf Regel, können Sie nicht abziehen einen Verlust, wenn 30 Tage nicht vergangen sind Die gleiche Regel gilt in vielen Fällen wo Aktien werden verkauft und innerhalb von 30 Tagen die gleiche Person verkauft ein in-the-money put. Capital Gewinne für nicht ausgeübte Long-Optionen Steuern auf Long-Optionen werden in der gleichen Weise wie andere Investitionen behandelt. Der Gewinn ist kurzfristig, wenn die Halteperiode Ist weniger als 12 Monate, und es ist langfristig, wenn die Haltedauer ein Jahr oder mehr ist Steuern werden in dem Jahr beurteilt, in dem die Long-Position in einer von zwei Möglichkeiten durch Verkauf oder Verfall geschlossen wird. Behandlung von ausgeübten langen Optionen Wenn Sie ein kaufen Rufen oder platzieren und ausgeübt wird, wird die Nettozahlung als Teil der Basis auf Lager gehandelt. Im Falle einer Aufforderung werden die Kosten in der Bestandsaufnahme addiert und die Haltedauer der Aktie beginnt am darauffolgenden Tag Ausübung Die Haltedauer der Option hat keinen Einfluss auf die Veräußerungsgewinne Halteperiode der Aktie Bei einem ausgeübten Saldo senken die Nettokosten des Puts den Gewinn auf Lager, wenn der Put ausgeübt wird und der Vorrat verkauft wird Der Verkauf von Aktien unter Ausübung eines Putts wird entweder langfristig oder kurzfristig abhängig von der Halteperiode der Aktie sein. Taxen bei kurzen Anrufen Prämie wird nicht zum Zeitpunkt der Eröffnung der Short-Position besteuert Die Steuern werden im Jahr, in dem die Position geschlossen ist, beurteilt Durch Kauf oder Veräußerung und alle derartigen Transaktionen werden kurzfristig behandelt, unabhängig davon, wie lange die Optionsposition offen blieb. Im Falle einer kurzen Ausschreibung wird der auffällige Preis plus Prämie zur Grundlage der durch die Ausübung ausgelieferten Aktie Short puts Prämienerlöse werden zum Zeitpunkt der Eröffnung der Short-Position nicht besteuert. Die Position durch Kauf oder Verfall schliesst immer einen kurzfristigen Gewinn oder Verlust aus. Wenn der Short-Put vom Käufer ausgeübt wird, wird der auffällige Preis zuzüglich der Handelskosten zur Basis Der Bestandsaufnahme durch die Ausübung Die Haltefrist der Aktie beginnt am Tag nach Ausübung der Short put. Limitationen von Abzügen in Ausgleichspositionen Die Bundessteuerregelungen betrachten Straddles, um Positionen zu verrechnen Dies bedeutet, dass einige Verlustabzüge aufgeschoben oder begrenzt werden können oder Günstige Steuersätze sind nicht zulässig Wenn Risiken durch die Eröffnung der Straddle reduziert werden, könnten sich vier mögliche steuerliche Konsequenzen ergeben. Zunächst könnte die Haltedauer für die Zwecke der langfristigen Kapitalgewinne ausgesetzt werden, solange die Straddle offen bleibt Zweitens, der Waschverkauf Regel kann gegen laufende Verluste angewendet werden Drittens können die laufenden Jahresabzüge aufgeschoben werden, bis eine gegenseitige Nachfolgerposition auf der anderen Seite der Straddle geschlossen worden ist. Vierte, laufende Gebühren Transaktionsgebühren und Margin Zinsen, zum Beispiel können aufgeschoben und hinzugefügt werden, um die Basis Der Long-Position-Seite der Straddle. Tax Behandlung von verheirateten puts Es ist möglich, dass eine verheiratete Put wird als eine Anpassung in der Grundlage der Aktie behandelt werden, anstatt separat besteuert Diese Regel gilt nur, wenn Pakete werden am selben Tag erworben Als Aktien, und wenn die Put entweder ausläuft oder ausgeübt wird Wenn Sie die Putze vor dem Verfall zu verkaufen, wird das Ergebnis als kurzfristige Kapitalgewinn oder Verlust behandelt. Kapitalgewinne und Qualifikation der abgedeckten Anrufe Die kompliziertesten der besonderen Option-bezogenen Steuerregelungen beinhalten die Behandlung von Kapitalgewinnen auf Lager Dies geschieht, wenn Sie abgedeckte Anrufe verwenden Die Bundessteuergesetze haben qualifizierte abgedeckte Anrufe definiert, um festzulegen, wie Aktiengewinne behandelt werden, ist es möglich, dass ein langfristiger Kapitalgewinn umgerechnet werden kann Kurzfristig, wenn ein unqualifizierter abgedeckter Anruf beteiligt ist Der folgende Abschnitt enthält die Details und Beispiele dafür, wie die Qualifikation bestimmt ist. Taxes auf Option Trades. Tax Tag ist gleich um die Ecke, und für Options-Trader, die Sie besser vertraut machen mit Zeitplan D Von Ihrer Steuererklärung Dies ist die Form, wo Sie Ihre Kapitalgewinne und Verluste für das Jahr melden, und wenn Sie wie die meisten Optionen Trader sind, haben Sie viele kurzfristige und wahrscheinlich einige langfristige, Kapitalgewinne und Verluste zu Bewältigen. Jetzt, bevor wir noch weiter gehen, empfehle ich, dass jeder, der Handlungen gewinnt, einen CPA oder einen Steuerfachmann benutzt, um ihm zu helfen, seine Rückkehr vorzubereiten. Ja, Sie können Steuererweiterungssoftware verwenden, wenn Sie sich sicher fühlen, dass Sie eine gute Spur haben Alle Ihre Trades während des ganzen Jahres, aber wenn Fragen über eine bestimmte Transaktion entstehen können Sie auf eigene Faust verlassen, um die Antwort zu entschlüsseln Mit einem CPA oder Steuerfachmann an Ihrer Seite, die meisten jeder Frage kann wahrscheinlich schnell und einfach behandelt werden. So , Wie behandeln Sie Optionen auf Ihre Steuererklärung. Well, zuerst ist es wichtig, ob Sie eine Option Inhaber oder ein Optionen Schriftsteller Lassen Sie uns beginnen, indem Sie auf, was die steuerliche Behandlung und Fragen sind, wenn Sie eine Option Inhaber. Taxes für Option Buyes. Wenn Sie entweder Put - oder Call-Optionen besitzen, gibt es im Wesentlichen drei Dinge, die passieren können. Zuerst können Ihre Optionen wertlos sein, in welchem ​​Fall die Geldmenge, die Sie für die Option bezahlt haben, wäre ein Kapitalverlust Wenn es sa langfristig ist Option, die für mehr als ein Jahr gehalten wird, würde der Verlust als ein langfristiger Kapitalverlust als ein kurzfristiger Verlust betrachtet werden. Die zweite Sache, die geschehen kann, ist, dass Sie Ihre Wahl vor Verfall verkaufen können und der Unterschied zwischen dem Preis, den Sie zahlten Für die Option und den Preis, den Sie es verkauft haben, ist der Gewinn oder Verlust, den Sie über Ihre Steuern melden müssen. Die dritte Sache, die passieren kann, ist, können Sie Ihre Put - oder Call-Option ausüben. Im Falle von Puts können Sie die Option durch Verkauft Ihre Anteile an den Schriftsteller In dieser Situation würden Sie die Kosten der Put-Option von der Höhe des Verkaufs zu subtrahieren, und Ihr Gewinn oder Verlust wäre entweder kurz oder langfristig abhängig davon, wie lange Sie die zugrunde liegenden Aktien gehalten haben. Mit Anruf Optionen, Sie üben einen Anruf durch den Kauf der bestimmten Anzahl von Aktien aus der Optionen Schriftsteller Sie dann fügen Sie die Kosten der Call-Option auf den Preis, den Sie für die Aktie bezahlt, und das ist Ihre Kostenbasis Dann, wenn Sie verkaufen die Aktie Ihren Gewinn oder Verlust wird entweder kurz oder langfristig je nachdem, wie lange Sie halten die Aktien. Taxes für Option Writers. If Sie re ein Optionen Schriftsteller, die Regeln sind anders, aber sie auch im Grunde fallen in zwei Hauptkategorien. Ersten, wenn Sie eine schreiben Option und diese Option läuft nicht ausgeübt aus, die Prämienzahlung, die Sie erhalten haben, wird zu einem kurzfristigen Kapitalgewinn. Zweitens, wenn Sie eine Put - oder Call-Option schreiben und diese Option ausgeübt wird, werden die Transaktionen auf folgende Weise behandelt Eine Put-Option, die ausgeübt wird, da der Schriftsteller von dem, den Sie haben, um die zugrunde liegenden Aktien zu kaufen, das bedeutet, dass Sie Ihre Kostenbasis für steuerliche Zwecke um den Betrag reduzieren können, den Sie für die Put-Option gesammelt haben. Für Anrufoptionen müssen Sie hinzufügen Die Prämie gesammelt, um den gesamten Erlös aus Ihrem Verkauf, und der Gewinn oder Verlust wird auf Zeitplan D behandelt, je nachdem wie lange Sie die zugrunde liegenden Aktien gehalten haben. Jetzt gibt es viele weitere Überlegungen beim Umgang mit Optionen und Ihre Steuererklärungen, aber Wie so viele Fragen mit Steuern, müssen sie auf individueller Basis behandelt werden, da Ihr spezifisches Steuerbild daraus ist. Deshalb empfehle ich den Einsatz eines Steuerfachmanns, um Ihnen zu helfen, besonders wenn Ihre Optionen Trades sind Straddles, Schmetterlinge, Kondore oder andere Positionen, die Sie nicht wahrnehmen können, wie man auf diesem Zeitplan DT0 5 Aktien für die Wiederherstellung mit steigenden Einnahmen, eine starke Bilanz und eine leistungsstarke neue Produktlinie alle trotz der Rezession diese fünf Aktien sind auf den Markt zu übertreffen Kurzfristig erhalten ihre Namen hier.