Holen Sie sich die meisten Out of Employee Stock Optionen. Ein Mitarbeiter Aktienoptionsplan kann ein lukratives Investmentinstrument sein, wenn richtig verwaltet Aus diesem Grund haben diese Pläne seit langem als ein erfolgreiches Werkzeug, um Top-Führungskräfte zu gewinnen, und in den letzten Jahren ein beliebtes Mittel zu werden Locken nicht-exekutive Mitarbeiter Leider sind einige noch nicht in vollem Umfang nutzen das Geld aus ihrer Mitarbeiter-Aktie Verständnis der Art der Aktienoptionen Besteuerung und die Auswirkungen auf persönliches Einkommen ist der Schlüssel zur Maximierung einer solchen potenziell lukrativen perk. Was ist ein Mitarbeiter Stock Option Eine Mitarbeiteraktienoption ist ein Vertrag, den ein Arbeitgeber einem Arbeitnehmer ausstellt, um einen festgelegten Betrag von Aktien der Aktien der Gesellschaft zu einem festen Preis für einen begrenzten Zeitraum zu erwerben. Es gibt zwei breite Klassifikationen von Aktienoptionen, die nicht qualifizierte Aktienoptionen NSO ausgeben Und Anreizaktienoptionen ISO. Non-qualifizierte Aktienoptionen unterscheiden sich von Anreizaktienoptionen auf zwei Arten Zunächst werden NSOs nicht-exekutiven Mitarbeitern angeboten Und externe Direktoren oder Berater Im Gegensatz dazu sind ISOs ausschließlich für die Mitarbeiter genehmigt, Führungskräfte des Unternehmens Zweitens erhalten nichtqualifizierte Optionen keine föderale Steuerbehandlung, während Anreizaktienoptionen eine günstige steuerliche Behandlung erhalten, da sie die gesetzlichen Regelungen, die von Der Internal Revenue Code mehr auf diese günstige steuerliche Behandlung ist unten vorgesehen. NSO und ISO-Pläne teilen sich ein gemeinsames Merkmal, das sie fühlen können komplexe Transaktionen innerhalb dieser Pläne müssen spezifische Begriffe, die durch die Arbeitgeber-Vereinbarung und die Internal Revenue Code. Grant Datum, Verfall , Vesting und Übung Zu Beginn werden die Mitarbeiter in der Regel nicht in vollem Umfang Eigentum an den Optionen am Einführungstermin des Vertrages auch als das Erteilungsdatum bekannt. Sie müssen einen bestimmten Zeitplan als die Ausübungszeitplan bei der Ausübung ihrer Optionen entsprechen Die Wartezeitplan beginnt An dem Tag, an dem die Optionen gewährt werden, und listet die Termine auf, die ein Mitarbeiter in der Lage ist O Ausübung einer bestimmten Anzahl von Aktien Zum Beispiel kann ein Arbeitgeber 1.000 Aktien am Erteilungsdatum zu gewähren, aber ein Jahr ab diesem Zeitpunkt werden 200 Aktien wird der Arbeitnehmer wird das Recht zur Ausübung von 200 der 1.000 Aktien, die ursprünglich gewährt wurde das Jahr danach , Weitere 200 Aktien sind veräußert und so weiter Der Ausübungszeitplan wird von einem Verfallsdatum gefolgt. An diesem Zeitpunkt behält sich der Arbeitgeber nicht mehr das Recht vor, seinen Angestellten unter den Bedingungen der Vereinbarung zu kaufen. Eine Mitarbeiteraktienoption wird gewährt Zu einem bestimmten Preis, bekannt als der Ausübungspreis Es ist der Preis pro Aktie, die ein Mitarbeiter zahlen muss, um seine Optionen auszuüben Der Ausübungspreis ist wichtig, weil er verwendet wird, um den Gewinn zu bestimmen, der das Schnäppchenelement und die Steuer anzurechnen ist Vertrag Das Schnäppchenelement wird berechnet, indem der Ausübungspreis vom Marktpreis der Gesellschaftsaktie am Tag der Ausübung der Option abgezogen wird. Taxing Mitarbeiteraktienoptionen Der Internal Revenue Code hat auch Eine Reihe von Regeln, die ein Eigentümer gehorchen muss, um zu vermeiden, zahlende steuerliche Steuern auf seine Verträge zu zahlen Die Besteuerung von Aktienoptionsverträgen hängt von der Art der Option im Besitz ab. Für nicht qualifizierte Aktienoptionen NSO. Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Ereignis. Taxation Beginnt zum Zeitpunkt der Ausübung Das Schnäppchenelement einer nicht qualifizierten Aktienoption gilt als Entschädigung und wird mit ordentlichen Ertragsteuersätzen besteuert. Wenn zum Beispiel ein Arbeitnehmer 100 Aktien der Aktie A zu einem Ausübungspreis von 25, dem Marktwert, gewährt wird Der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung ist 50 Das Schnäppchen Element auf den Vertrag ist 50 - 25 x 100 2.500 Beachten Sie, dass wir davon ausgehen, dass diese Aktien 100 betragen sind. Der Verkauf der Sicherheit löst ein anderes steuerpflichtiges Ereignis Wenn der Mitarbeiter entscheidet zu verkaufen Die Anteile sofort oder weniger als ein Jahr ab Ausübung, wird die Transaktion als kurzfristiger Kapitalgewinn oder - verlust ausgewiesen und wird mit steuerlichen Einkommensteuersätzen bezahlt. Wenn der Mitarbeiter beschließt, die Aktien ein Jahr nach dem Exer zu verkaufen Cise, wird der Verkauf als langfristige Kapitalgewinn oder Verlust gemeldet werden und die Steuer wird reduziert. Incentive Aktienoptionen ISO erhalten spezielle steuerliche Behandlung. Die Gewährung ist nicht eine steuerpflichtige Transaktion. No steuerpflichtige Ereignisse werden bei der Ausübung aber berichtet Schnäppchenelement einer Anreizaktienoption kann eine alternative Mindeststeuer AMT auslösen. Das erste steuerpflichtige Ereignis tritt bei der Veräußerung Wenn die Aktien unmittelbar nach ihrer Ausübung verkauft werden, wird das Schnäppchenelement als ordentliches Einkommen behandelt. Der Gewinn aus dem Vertrag wird behandelt Als langfristiger Kapitalgewinn, wenn die folgende Regel geehrt wird, müssen die Aktien für 12 Monate nach Ausübung gehalten werden und sollten erst zwei Jahre nach dem Erteilungsdatum verkauft werden. Angenommen, dass Stock A am 1. Januar 2007 gewährt wird 100 betreut Die Exekutive übt die Optionen am 1. Juni 2008 aus. Sollte er den Gewinn als langfristigen Kapitalgewinn melden, kann die Aktie vor dem 1. Juni 2009 nicht verkauft werden. Weitere Überlegungen Obwohl die ti Ming einer Aktienoptionsstrategie ist wichtig, es gibt noch andere Erwägungen zu machen Ein weiterer wichtiger Aspekt der Aktienoptionsplanung ist der Effekt, den diese Instrumente auf die Asset Allocation haben werden. Für einen Investitionsplan, der erfolgreich sein muss, müssen die Vermögenswerte ordnungsgemäß diversifiziert werden Ein Mitarbeiter sollte vorsichtig sein, konzentrierte Positionen auf jedem Unternehmen s Aktien Die meisten Finanzberater deuten darauf hin, dass Unternehmen Lager 20 am meisten der gesamten Investitionsplan darstellen Während Sie sich wohl fühlen können, investieren einen größeren Prozentsatz Ihres Portfolios in Ihrem eigenen Unternehmen, es ist einfach Sicherer zu diversifizieren Konsultieren Sie einen Finanz - und Steuer-Spezialisten, um den besten Ausführungsplan für Ihr Portfolio zu bestimmen. Bottom Line Konzeptionell sind Optionen eine attraktive Zahlungsmethode Welche bessere Möglichkeit, Mitarbeiter zu ermutigen, an dem Wachstum eines Unternehmens teilzunehmen, als indem man ihnen ein Stück anbietet Der Kuchen In der Praxis, aber die Erlösung und Besteuerung dieser Instrumente kann ziemlich kompliziert sein Die meisten Mitarbeiter Es versteht nicht die steuerlichen Auswirkungen des Besitzes und Ausübung ihrer Optionen Infolgedessen können sie stark von Uncle Sam bestraft werden und verpassen oft etwas von dem Geld, das durch diese Verträge erzeugt wird. Denken Sie daran, dass der Verkauf Ihrer Mitarbeiterbestände sofort nach der Ausübung das veranlassen wird Höhere kurzfristige Kapitalertragsteuer Warten, bis der Verkauf für die geringere langfristige Kapitalertragsteuer qualifiziert ist, können Sie Hunderte oder sogar Tausende sparen. Eine Umfrage, die von der United States Bureau of Labor Statistics durchgeführt wird, um die Stellenangebote zu messen, sammelt Daten aus Arbeitgeber. Die Höchstbetrag der Gelder, die die Vereinigten Staaten leihen können Die Schuldenobergrenze wurde im Rahmen des Zweiten Freiheitsanleihegesetzes geschaffen. Der Zinssatz, bei dem ein Depotinstitut die Gelder an der Federal Reserve an eine andere Depotbank leiht.1 Eine statistische Maßnahme der Ausbreitung der Renditen für eine gegebene Sicherheit oder Marktindex Volatilität kann entweder gemessen werden. Handeln Sie die US-Kongress verabschiedet im Jahr 1933 als Banking Act, w Die verbotenen Geschäftsbanken von der Teilnahme an der Investition. Nonfarm Gehaltsliste bezieht sich auf jede Arbeit außerhalb der landwirtschaftlichen Betriebe, private Haushalte und der gemeinnützige Sektor Die US Bureau of Labor. Employee Stock Option - ESO. BREAKING DOWN Employee Stock Option - ESO. Employees müssen in der Regel warten Für eine bestimmte Ausübungsperiode zu vergehen, bevor sie die Option ausüben und die Aktien des Unternehmens kaufen können, denn die Idee hinter Aktienoptionen besteht darin, Anreize zwischen den Mitarbeitern und den Aktionären eines Unternehmens auszurichten. Die Aktionäre wollen die Aktienkurssteigerung sehen, so belohnende Mitarbeiter als Der Aktienkurs steigt im Laufe der Zeit garantiert, dass jeder die gleichen Ziele im Auge hat. Wie eine Aktienoptionsvereinbarung Works. Sehen Sie, dass ein Manager Aktienoptionen gewährt wird, und die Optionsvereinbarung ermöglicht es dem Manager, 1.000 Aktien der Unternehmensaktie bei einem Streik zu erwerben Preis oder Ausübungspreis von 50 pro Aktie 500 Aktien der Gesamtweste nach zwei Jahren und die restlichen 500 Aktien am Ende von drei Jahren Ves Ting bezieht sich auf den Mitarbeiter, der Besitz über die Optionen gewinnt, und die Weste motiviert den Arbeiter, bei der Firma zu bleiben, bis die Optionen Weste sind. Beispiele für Aktienoption Ausübung. Im selben Beispiel gehen wir davon aus, dass der Aktienkurs nach zwei Jahren auf 70 ansteigt Ist über dem Ausübungspreis für die Aktienoptionen Der Manager kann durch den Kauf der 500 Aktien, die bei 50 verkauft werden, und den Verkauf dieser Aktien zum Marktpreis von 70 Die Transaktion generiert einen 20 pro Aktie Gewinn oder 10.000 insgesamt Die Firma behält sich aus Ein erfahrener Manager für zwei weitere Jahre, und der Mitarbeiter profitiert von der Aktienoption Übung Wenn stattdessen der Aktienkurs nicht über dem 50 Ausübungspreis liegt, führt der Manager die Aktienoptionen nicht aus Da der Mitarbeiter die Optionen für 500 Aktien besitzt Zwei Jahre kann der Manager in der Lage sein, die Firma zu verlassen und die Aktienoptionen zu behalten, bis die Optionen auslaufen. Diese Vereinbarung gibt dem Manager die Möglichkeit, von einer Aktienkurserhöhung zu profitieren Down the road. Factoring in Unternehmen Aufwendungen. Os werden oft ohne Barauszahlung Anforderung von der Arbeitnehmer gewährt Wenn der Ausübungspreis 50 pro Aktie ist und der Marktpreis 70 ist, zum Beispiel kann die Firma einfach den Arbeitnehmer den Unterschied zwischen der Zwei Preise multipliziert mit der Anzahl der Aktienoptionsaktien Wenn 500 Aktien veräußert werden, beträgt der an den Arbeitnehmer gezahlte Betrag 20 x 500 Aktien oder 10.000. Dadurch entfällt der Bedarf, dass der Arbeitnehmer die Aktien vor dem Verkauf der Aktie erwerben muss und diese Struktur Macht die Optionen wertvollere ESOs sind ein Aufwand für den Arbeitgeber, und die Kosten für die Ausgabe der Aktienoptionen wird in die Gesellschaft s Erfolgsrechnung gebucht. Mit jeder Art von Investition, wenn Sie einen Gewinn zu realisieren, ist es als Einkommen Einkommen wird besteuert Durch die Regierung Wie viel Steuer Sie ll letztlich abwickeln bezahlen und wenn Sie zahlen diese Steuern variieren je nach Art der Aktienoptionen, die Sie angeboten und die Regeln mit diesen Optionen verbunden sind. Es gibt zwei grundlegende Arten von Aktienoptionen, plus eine unter Berücksichtigung im Kongress Eine Anreizaktienoption ISO bietet eine vorrangige steuerliche Behandlung und muss sich an besondere Bedingungen halten, die von der Internal Revenue Service festgelegt werden. Diese Art von Aktienoption ermöglicht es den Mitarbeitern, die Zahlung von Steuern auf die Bestände, die sie besitzen, zu vermeiden Die Aktien werden verkauft. Wenn die Aktie letztlich verkauft wird, werden kurz - oder langfristige Kapitalertragsteuern auf der Grundlage der Gewinne gezahlt, die den Unterschied zwischen dem Verkaufspreis und dem Kaufpreis verdient haben. Dieser Steuersatz ist tendenziell niedriger als die traditionellen Ertragsteuersätze Die langfristige Kapitalertragsteuer beträgt 20 Prozent und gilt, wenn der Arbeitnehmer die Anteile für mindestens ein Jahr nach Ausübung und zwei Jahre nach der Erteilung hält. Die kurzfristige Kapitalertragsteuer ist die gleiche wie der ordentliche Ertragsteuersatz, der reicht Von 28 bis 39 6 Prozent. Tax Implikationen von drei Arten von Aktienoptionen. Super Lager Option. Employee Übungen Optionen. Ordinary Einkommensteuer 28 - 39 6.Employer erhält Steuerabzug. Tax Abzug upo N Mitarbeiter Ausübung. Tax Abzug auf Mitarbeiter Übung. Employee verkauft Optionen nach 1 Jahr oder mehr. Lange langfristige Kapitalertragsteuer bei 20.Long-time Kapitalertragsteuer bei 20.Long-time Kapitalertragsteuer bei 20.Nonqualified Aktienoptionen NQSOs Don t erhalten Vorzugssteuer Behandlung So, wenn ein Mitarbeiter kauft Aktien durch Ausübung Optionen, er oder sie wird die regelmäßige Einkommen Steuersatz auf die Ausbreitung zwischen dem, was für die Aktie bezahlt wurde und der Marktpreis zum Zeitpunkt der Ausübung Arbeitgeber, Profitieren, weil sie in der Lage sind, einen Steuerabzug zu beanspruchen, wenn Mitarbeiter ihre Optionen ausüben. Aus diesem Grund verlängern die Arbeitgeber häufig NQSOs an Mitarbeiter, die keine Führungskräfte sind. Taxen auf 1.000 Aktien zu einem Ausübungspreis von 10 pro Aktie. Source Akzeptiert einen ordentlichen Einkommensteuersatz Von 28 Prozent Der Kapitalertragsteuersatz beträgt 20 Prozent. Im Beispiel sind zwei Mitarbeiter in 1.000 Aktien mit einem Ausübungspreis von 10 pro Aktie ausgegeben. Eins hält Anreizaktienoptionen, während der andere NQSOs Beide beschäftigt Sie üben ihre Optionen auf 20 pro Aktie aus und halten die Optionen für ein Jahr vor dem Verkauf bei 30 pro Aktie Der Mitarbeiter mit den ISOs zahlt keine Steuer auf Ausübung, aber 4.000 in Kapitalertragsteuer, wenn die Aktien verkauft werden Der Mitarbeiter mit NQSOs zahlt regelmäßig Einkommensteuer von 2.800 bei der Ausübung der Optionen und weitere 2.000 in der Kapitalertragsteuer, wenn die Aktien verkauft werden. Penaltien für den Verkauf von ISO-Aktien innerhalb eines Jahres Die Absicht hinter ISOs ist es, Mitarbeiter-Eigentum zu belohnen. Aus diesem Grund kann eine ISO disqualifiziert werden - das Ist eine nicht qualifizierte Aktienoption - wenn der Mitarbeiter die Aktie innerhalb eines Jahres nach Ausübung der Option verkauft, bedeutet dies, dass der Arbeitnehmer eine ordentliche Einkommensteuer von 28 bis 39 6 Prozent sofort bezahlen wird, im Gegensatz zu einer langfristigen Kapitalertragsteuer Von 20 Prozent, wenn die Aktien später verkauft werden. Andere Arten von Optionen und Aktienpläne Zusätzlich zu den oben diskutierten Optionen bieten einige öffentliche Unternehmen Abschnitt 423 Mitarbeiter-Aktien-Kaufpläne ESPPs Diese Programme Erlauben es den Mitarbeitern, Unternehmensaktien zu einem ermäßigten Preis bis zu 15 Prozent zu erwerben und eine vorrangige steuerliche Behandlung auf die Gewinne zu erwerben, die bei der späteren Veräußerung erzielt wurden. Viele Unternehmen bieten auch Aktien im Rahmen eines 401-k-Rentenplans an. Diese Pläne erlauben es den Mitarbeitern, Geld für den Ruhestand und nicht auf dieses Einkommen bis nach dem Ruhestand besteuert werden. Einige Arbeitgeber bieten die zusätzliche Vergünstigung der Anpassung der Mitarbeiter s Beitrag zu einem 401 k mit Firmenbestand Inzwischen kann Unternehmensbestand auch mit dem Geld von dem Angestellten in einem investiert gekauft werden 401 k Ruhestandsprogramm, so dass der Mitarbeiter ein Investment-Portfolio auf einer kontinuierlichen Basis und in einem stetigen Rate zu bauen. Spezielle Steuererwägungen für Menschen mit großen Gewinnen Die Alternative Minimum Tax AMT kann gelten in Fällen, in denen ein Mitarbeiter realisiert besonders große Gewinne aus Anreiz-Aktien Optionen Dies ist eine komplizierte Steuer, also wenn Sie denken, dass es für Sie gelten kann, wenden Sie sich an Ihren persönlichen Finanzberater Mehr und mehr Menschen sind beeinflussen Ed.- Jason Rich, Mitwirkender.
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